科技部 財政部 國家稅務總局關于印發(fā)《科技型中小企業(yè)評價辦法》的通知
國科發(fā)政〔2017〕115號
各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市科技廳（委、局）、財政廳（局）、國家稅務局、地方稅務局，新疆生產建設兵團科技局、財務局：為貫徹落實《國家創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略綱要》，推動大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，加大對科技型中小企業(yè)的精準支持力度，按照《深化科技體制改革實施方案》要求，科技部、財政部、國家稅務總局研究制定了《科技型中小企業(yè)評價辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
科技部財政部國家稅務總局
2017年5月3日
（此件主動公開）
科技型中小企業(yè)評價辦法
第一條為貫徹落實《國家創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略綱要》，推動大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，加速科技成果產業(yè)化，加大對科技型中小企業(yè)的精準支持力度，壯大科技型中小企業(yè)群體，培育新的經(jīng)濟增長點，根據(jù)《深化科技體制改革實施方案》要求，制定本辦法。
第二條本辦法所稱的科技型中小企業(yè)是指依托一定數(shù)量的科技人員從事科學技術研究開發(fā)活動，取得自主知識產權并將其轉化為高新技術產品或服務，從而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的中小企業(yè)。
第三條科技型中小企業(yè)評價工作采取企業(yè)自主評價、省級科技管理部門組織實施、科技部服務監(jiān)督的工作模式，堅持服務引領、放管結合、公開透明的原則。
第四條科技部負責建設“全國科技型中小企業(yè)信息服務平臺”（以下簡稱“服務平臺”）和“全國科技型中小企業(yè)信息庫”（以下簡稱“信息庫”）。科技部火炬高技術產業(yè)開發(fā)中心負責服務平臺和信息庫建設與運行的日常工作。
企業(yè)可根據(jù)本辦法進行自主評價，并按照自愿原則到服務平臺填報企業(yè)信息，經(jīng)公示無異議的，納入信息庫。
第五條各有關部門和各級人民政府應當對納入信息庫的科技型中小企業(yè)提供精準支持和精準服務，制定的支持企業(yè)技術創(chuàng)新的政策措施應優(yōu)先支持納入信息庫的企業(yè)。
第六條科技型中小企業(yè)須同時滿足以下條件：
（一）在中國境內（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊的居民企業(yè)。
（二）職工總數(shù)不超過500人、年銷售收入不超過2億元、資產總額不超過2億元。
（三）企業(yè)提供的產品和服務不屬于國家規(guī)定的禁止、限制和淘汰類。
（四）企業(yè)在填報上一年及當年內未發(fā)生重大安全、重大質量事故和嚴重環(huán)境違法、科研嚴重失信行為，且企業(yè)未列入經(jīng)營異常名錄和嚴重違法失信企業(yè)名單。
（五）企業(yè)根據(jù)科技型中小企業(yè)評價指標進行綜合評價所得分值不低于60分，且科技人員指標得分不得為0分。
第七條科技型中小企業(yè)評價指標具體包括科技人員、研發(fā)投入、科技成果三類，滿分100分。
1.科技人員指標（滿分20分）。按科技人員數(shù)占企業(yè)職工總數(shù)的比例分檔評價。
A.30%（含）以上（20分）
B.25%（含）-30%（16分）
C.20%（含）-25%（12分）
D.15%（含）-20%（8分）
E.10%（含）-15%（4分）
F.10%以下（0分）
2.研發(fā)投入指標（滿分50分）。企業(yè)從（1）、（2）兩項指標中選擇一個指標進行評分。
（1）按企業(yè)研發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例分檔評價。
A.6%（含）以上（50分）
B.5%（含）-6%（40分）
C.4%（含）-5%（30分）
D.3%（含）-4%（20分）
E.2%（含）-3%（10分）
F.2%以下（0分）
（2）按企業(yè)研發(fā)費用總額占成本費用支出總額的比例分檔評價。
A.30%（含）以上（50分）
B.25%（含）-30%（40分）
C.20%（含）-25%（30分）
D.15%（含）-20%（20分）
E.10%（含）-15%（10分）
F.10%以下（0分）
3.科技成果指標（滿分30分）。按企業(yè)擁有的在有效期內的與主要產品（或服務）相關的知識產權類別和數(shù)量（知識產權應沒有爭議或糾紛）分檔評價。
A.1項及以上Ⅰ類知識產權（30分）
B.4項及以上Ⅱ類知識產權（24分）
C.3項Ⅱ類知識產權（18分）
D.2項Ⅱ類知識產權（12分）
E.1項Ⅱ類知識產權（6分）
F.沒有知識產權（0分）
第八條符合第六條第（一）～（四）項條件的企業(yè)，若同時符合下列條件中的一項，則可直接確認符合科技型中小企業(yè)條件：
（一）企業(yè)擁有有效期內高新技術企業(yè)資格證書；
（二）企業(yè)近五年內獲得過國家級科技獎勵，并在獲獎單位中排在前三名；
（三）企業(yè)擁有經(jīng)認定的省部級以上研發(fā)機構；
（四）企業(yè)近五年內主導制定過國際標準、國家標準或行業(yè)標準。
第九條科技型中小企業(yè)評價指標的說明：
（一）企業(yè)科技人員是指企業(yè)直接從事研發(fā)和相關技術創(chuàng)新活動，以及專門從事上述活動管理和提供直接服務的人員，包括在職、兼職和臨時聘用人員，兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作6個月以上。
（二）企業(yè)職工總數(shù)包括企業(yè)在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員通過企業(yè)是否簽訂了勞動合同或繳納社會保險費來鑒別，兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作6個月以上。
（三）企業(yè)研發(fā)費用是指企業(yè)研發(fā)活動中發(fā)生的相關費用，具體按照財政部國家稅務總局科技部《關于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）有關規(guī)定進行歸集。
（四）企業(yè)銷售收入為主營業(yè)務與其他業(yè)務收入之和。
（五）知識產權采用分類評價，其中：發(fā)明專利、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設計專利、軟件著作權按Ⅱ類評價。
（六）企業(yè)主導制定國際標準、國家標準或行業(yè)標準是指企業(yè)在國家標準化委員會、工業(yè)和信息化部、國際標準化組織等主管部門的相關文件中排名起草單位前五名。
（七）省部級以上研發(fā)機構包括國家（省、部）重點實驗室、國家（省、部）工程技術研究中心、國家（省、部）工程實驗室、國家（省、部）工程研究中心、國家（省、部）企業(yè)技術中心、國家（省、部）國際聯(lián)合研究中心等。
第十條企業(yè)可對照本辦法自主評價是否符合科技型中小企業(yè)條件，認為符合條件的，可自愿在服務平臺上注冊登記企業(yè)基本信息，在線填報《科技型中小企業(yè)信息表》（附件）。
各省級科技管理部門組織有關單位對企業(yè)填報的《科技型中小企業(yè)信息表》內容是否完整進行確認。內容不完整的，在服務平臺上通知企業(yè)補正。信息完整且符合條件的，由省級科技管理部門在服務平臺公示10個工作日。
公示無異議的企業(yè)，納入信息庫并在服務平臺公告；有異議的，由省級科技管理部門組織有關單位進行核實處理。
第十一條省級科技管理部門為入庫企業(yè)賦予科技型中小企業(yè)入庫登記編號（以下簡稱“登記編號”）。
有關單位可通過服務平臺查驗企業(yè)的登記編號。
第十二條已入庫企業(yè)應在每年3月底前通過服務平臺對《科技型中小企業(yè)信息表》中的信息進行更新，并對本企業(yè)是否仍符合科技型中小企業(yè)條件進行自主評價，仍符合條件的，由省級科技管理部門按本辦法第十條和第十一條規(guī)定程序辦理。
第十三條已入庫企業(yè)發(fā)生更名或與第二章規(guī)定的條件有關的重大變化的，應在三個月內通過服務平臺填報變化情況。
第十四條已入庫企業(yè)有下列行為之一的，由省級科技管理部門撤銷其行為發(fā)生年度登記編號并在服務平臺上公告：
（一）企業(yè)發(fā)生重大變化，不再符合第二章規(guī)定條件的；
（二）存在嚴重弄虛作假行為的；
（三）發(fā)生科研嚴重失信行為的；
（四）發(fā)生重大安全、重大質量事故或有嚴重環(huán)境違法行為的；
（五）被列入經(jīng)營異常名錄和嚴重違法失信企業(yè)名單的；
（六）未按期更新《科技型中小企業(yè)信息表》信息的。
第十五條科技部根據(jù)工作需要對省級科技管理部門管理工作進行監(jiān)督檢查。省級科技管理部門對已入庫企業(yè)進行抽查，對經(jīng)抽查或審核企業(yè)確認不符合條件的，由省級科技管理部門按照第十四條規(guī)定處理。
第十六條本辦法由科技部、財政部、國家稅務總局負責解釋。
各省級科技管理部門、財政部門、稅務部門可根據(jù)本地區(qū)情況制定實施細則。
第十七條本辦法自發(fā)布之日起實施。
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